In dit artikel:
Een successiesimulatie aanmaken
- (1) Open het tabblad ‘Erfbelasting’.
- (2) Klik rechts bovenaan op ‘Maak een simulatie aan’.
- (3) Geef de simulatie een naam
- (4) Bepaal de hoofdpersoon van de simulatie (de titularis van de groep of zijn/haar partner) (= eerste overlijden)
- (5) Geef aan of u ook het overlijden van de partner van de hoofdpersoon wil simuleren (= tweede overlijden). Opgelet: U kan enkel een successiesimulatie aanmaken voor de hoofdpersoon en zijn of haar partner van het klantendossier, zelfs als die partner geen cotitularis van de familiegroep is.
- (6) Voer de regio van de fiscale woonplaats in
- (7) Bepaal het jaar van de simulatie (het fictieve overlijdensjaar van de hoofdpersoon)
- (8) Selecteer eventueel de vennootschappen uit de vermogensinventaris die familiebedrijven zijn.
- (9) Klik op ‘Start de simulatie’. De simulatie wordt vervolgens aangemaakt op basis van de gegevens uit de inventarissen (familiestructuur, vermogensinventaris, schenkingsinventaris).
Opgelet: Als eerste overlijden wordt steeds het overlijden van de persoon gesimuleerd die u aangeeft als hoofdpersoon van de simulatie. Het tweede overlijden is het overlijden van diens partner. Als u eerst het overlijden van de partner wil simuleren, dient u de partner als hoofdpersoon van de simulatie in te stellen.
Elke simulatie die u aanmaakt wordt in de index van de successiesimulator weergegeven met een overzichtskaart.
Opgelet: Een simulatie wordt gemaakt op een bepaald moment en baseert zich op alle gegevens die op dat ogenblik aanwezig zijn in de inventarissen. Indien u gegevens wijzigt of activa toevoegt/wijzigt/verwijdert na het maken van de simulatie, dan worden die nieuwe gegevens in bestaande simulaties niet in overweging genomen. Om de nieuwe situatie weer te geven, dient u een nieuwe simulatie aan te maken.
Een successiesimulatie openen
Nadat u een simulatie heeft aangemaakt, kan u de inhoud ervan bekijken en bewerken. Klik daarvoor op de twee pijlen in de rechterbovenhoek van de simulatiekaart.
Vervolgens krijgt u de inhoud van de successiesimulatie te zien. De inhoud en tabbladen van een successiesimulatie zijn verschillend naargelang u het overlijden van één partner of van beide partners simuleert.
Inhoud van een successiesimulatie
1) Simulatie van het overlijden van één van de partners
Een successiesimulatie over het overlijden van een van beide partners, heeft de volgende inhoud:
- 8 bewerktabbladen: hier kan u verschillende gegevens van uw cliënt aanpassen en toevoegen die een invloed hebben op de berekening van de successierechten. Het gaat om: wettelijke erfgenamen, huwelijksstelsel, gewest, gemeenschappelijk vermogen, eigen vermogen, verzekeringen, schenkingen en legaten.
- 3 resultaattabbladen: hier krijgt u de resultaten en berekeningen van de simulatie te zien die werden gemaakt op basis van de gegevens ingevoerd in de bewerktabbladen. Het gaat om: vereffening van de gemeenschap, vereffening van de nalatenschap, devolutie en belasting.
2) Simulatie van het overlijden van beide partners
Als u twee overlijdens simuleert, nl. van de eerste partner en vervolgens van de langstlevende partner, dan bestaat een successiesimulatie uit drie hoofddelen: eerste overlijden (1), tweede overlijden (2) en overzicht (3).
Eerste overlijden
In dit deel worden de nalatenschap en erfbelasting bij het overlijden van de eerste partner van de successiesimulatie berekend. Dit deel bestaat uit:
- 8 bewerktabbladen (1) : wettelijke erfgenamen, huwelijksstelsel, gewest, gemeenschappelijk vermogen, eigen vermogen, verzekeringen, schenkingen en legaten.
- 3 resultaattabbladen (2): vereffening van de gemeenschap, vereffening van de nalatenschap en devolutie en belasting.
Tweede overlijden
In dit deel worden de nalatenschap en erfbelasting bij het overlijden van de langstlevende partner berekend. Dit deel bestaat uit:
- 6 bewerktabbladen (1): wettelijke erfgenamen, eerste overlijden, eigen vermogen, verzekeringen, schenkingen en legaten.
- 2 resultaattabbladen (2): vereffening van de nalatenschap, devolutie en belasting.
Overzicht
Onder 'Overzicht' vindt u een samenvattende tabel die de resultaten van de successieberekening bevat, zowel voor het eerste als voor het tweede overlijden.
