Presentatie van het scenario
Met dit scenario simuleert u de schenking van een onroerend goed dat momenteel huurinkomsten genereert. Het doel is om de impact van deze schenking op de Cashflows en het totale vermogen van uw klant te meten: verlies van huurinkomsten, uitgang van het goed uit het vermogen, en het eventuele ontstaan van een tekort.
Voorbeeld: Jean en Sophie willen hun appartement, dat momenteel verhuurd wordt, op 01/06/2028 aan hun kinderen schenken.
Stap 1: Het levensplan configureren
De sleuteldatum toevoegen
- Klik in het tabblad Levensplan op Sleuteldata.
- Voeg een nieuwe sleuteldatum toe die overeenkomt met de gewenste schenkingsdatum (bv. 01/06/2028).
- Geef deze een duidelijke naam (bv. « Schenking appartement »).
- De datum verschijnt in de lijst en op de tijdlijn.
Het doel toevoegen
- Klik op het tabblad Doelstellingen.
- Klik op Doelstelling toevoegen.
- Kies de categorie Overdragen.
- Kies het model (of geef uw doelstelling een naam) Impact van de schenking van een gebouw.
- Selecteer de data:
- Begindatum = Een datum selecteren = vandaag
- Einddatum = Sleuteldatum = Schenking appartement
- Sla de doelstelling op.
Stap 2: Het goed in het vermogen identificeren
- Open de betreffende simulatie en ga naar het tabblad 2. Vermogen.
- Zoek het onroerend goed op in de lijst met goederen van de vermogensinventaris (bv. Appartement Digue - Knokke). Als er veel vermogensbestanddelen in de lijst staan, kunt u de knop Scrollen naar bovenaan de lijst gebruiken om gemakkelijker te navigeren.
- Controleer de gegevens van het goed:
- Waarde van het goed: 480.000 €
- Huurinkomsten: 24.000 € jaarlijkse huur (12.000 € voor Nicolas + 12.000 € voor Isabelle)
Stap 3: De schenking simuleren
- Klik op het betreffende goed om het detail te openen.
- Klik op de knop Acties en selecteer vervolgens Verkoop / Schenk.
- Vul de parameters van de schenking in:
- Type transactie: Schenking
- Wanneer vindt de transactie plaats?: Sleuteldatum > Schenking appartement
- Geschat belastingtarief: het geldende tarief naargelang de situatie
- Beschrijving: voeg (indien nodig) een notitie toe die in het rapport met de simulatie verschijnt
- Klik op Opslaan.
Stap 4: De impact analyseren
Na het opslaan zijn er meerdere effecten zichtbaar:
In het tabblad Vermogen
- De huurinkomsten worden niet meer ontvangen vanaf de datum van de schenking. De schenkingslijn verschijnt in de Cashflows die aan het goed gekoppeld zijn, met een bedrag van 14.400 € (belastingtarief).
- Het goed verdwijnt uit het vermogen op de datum van de schenking. De evolutie van het goed in de grafiek toont hoe de waarde op die datum tot 0 € daalt.
In het tabblad Cashflows
- De grafiek van de gecumuleerde Cashflows weerspiegelt het verlies aan huurinkomsten.
- In ons voorbeeld leidt dit inkomstenverlies niet tot een tekort aan het einde van de simulatie (2058).
In de detailtabel
- De lijn Huur valt terug naar 0,0 k€ vanaf het jaar van de schenking.
- Het Nettototaal daalt dienovereenkomstig elk jaar na de schenking.
Belangrijkste aandachtspunten
- De schenking van een onroerend goed heeft een dubbele impact: de uitgang van het goed uit het vermogen én het verlies van de bijbehorende huurinkomsten.
- Het geschatte belastingtarief op de schenking (schenkingsrechten) moet worden ingevuld om de fiscale kost van de operatie weer te geven.
- Als de schenking een tekort veroorzaakt, kunt u compenserende oplossingen verkennen (uitgavenverlaging, verhoging van andere inkomsten, investeringen) in bijkomende simulaties.
- De vergelijking tussen de situatie met en zonder schenking laat toe om de klant de reële financiële impact van zijn beslissing te tonen.